Calculer la réduction d’impôt Pinel
Vous songez à investir dans un bien immobilier locatif et pourquoi pas via le dispositif Pinel. Pour faire votre choix, vous devez savoir quelles économies sur votre impôt sur le revenu vous pourriez réaliser. En effet, étant donné les contraintes existantes pour être éligible à ce dispositif, il vaut mieux avoir un gain pour compenser vos efforts. Alors, comment calculer la réduction d’impôt Pinel ?
Quel est le taux de réduction d’impôt avec la loi Pinel ?
Pour profiter des avantages fiscaux de la loi Pinel, vous devez vous engager à louer votre bien sur une durée définie au départ. En fonction de celle que vous choisissez, vous bénéficierez d’un taux de réduction d’impôt différent. Plus vous vous engagez longtemps, plus le taux de réduction est important.
Ainsi, si vous vous engagez sur une durée de 6 ans, le taux sera de 12 %, sur une durée de 9 ans, le taux sera de 18 % et sur une durée de 12 ans le taux sera de 21 %.
À l’année, la réduction est de 2 % pour les 9 premières années d’engagement. Si vous vous engagez sur 12 ans, le taux sera de 1 % par année.
Quel est la méthode pour calculer l’économie d’impôt avec le dispositif Pinel ?
L’économie d’impôt avec le dispositif Pinel est calculée sur le prix de revient global de votre acquisition. C’est-à-dire le prix d’achat, les frais annexes et le coût des travaux pour les logements en construction ou en réhabilitation.
La base de calcul de la réduction d’impôt est :
- Plafond de la superficie : 5 500 € / m2 ;
- Plafond du coût de l’achat : 300 000 €.
Vous pouvez acheter un bien qui dépasse ces plafonds en termes de prix, mais la réduction d’impôt ne s’appliquera pas au montant supplémentaire.
La formule pour calculer la réduction d’impôt est simple, il suffit de multiplier le coût global par le taux de réduction applicable.
Exemple de calcul de la réduction d’impôt Pinel
Afin que le calcul soit clair et compréhensible pour vous, nous avons décidé d’appliquer la formule à deux situations différentes.
Cas n°1 : le plafond par m2 est dépassé
Un investissement Pinel de 280 000 € pour un logement de 50 m2. La durée d’engagement choisie est 9 ans.
Le prix d’acquisition est inférieur au plafond (280 000 > 300 000). Néanmoins, le prix du m2 dépasse le plafond. En effet, il est de 5 600 € / m2 (280 000 / 50) au lieu de 5 500 €. Il faut donc appliquer le plafond : 5 500 x 50 = 275 000 €.
Pour le calcul de la réduction d’impôt, nous retiendrons donc un prix d’achat de 275 000 €. L’investisseur ne bénéficiera pas de la défiscalisation pour une partie de son investissement (5 000 €).
La réduction totale sur 9 ans : 275 000 x 0,18 = 49 500 €
Soit une réduction de 5 500 € par an (49 500 / 9 ou 275 000 x 0,02).
Cas n°2 : les plafonds sont respectés
Pour ce deuxième cas, l’investissement Pinel est de 160 000 € pour un appartement de 30 m2. L’investisseur s’est engagé à louer son bien sur 12 ans.
Les plafonds du prix d’achat et du coût au m2 sont respectés : 160 000 € > 300 000 € et 5 333 € / m2 > 5 500 € / m2. La totalité de l’investissement pourra bénéficier de la réduction d’impôt.
La réduction totale sur 12 ans sera de 33 600 € (0,21 x 160 000).
La réduction annuelle sera de :
- 3 200 € par an pour les 9 premières années ;
- 1 600 € pour les 3 années restantes.
Avec ces deux situations vous pouvez constater que l’économie d’impôt peut être importante et un véritable atout pour votre investissement.